El Asesor.

Regularmente identificamos a los contadores públicos como partícipes en la determinación de los impuestos de algún contribuyente. 

Es importante destacar que el papel del contador público es la generación de información financiera para la toma de decisiones, misma que puede estar orientada hacia los acreedores, que en su ambiente externo a la empresa en cuestión; forma un vínculo operativo legal en un contexto de derechos y obligaciones.

Pero también existe en la esfera de la empresa el papel tan importante de los empresarios con el singular afán de pagar lo mínimo posible de impuestos o tributos en nuestro país.

Siendo entonces también es el sistema tributario mexicano, uno de los acreedores externos de los contribuyentes, que no son más que empresas, que procuran obtener beneficios económicos en sus actividades comerciales industriales o de servicios; dicho sistema se ha convertido en la historia de nuestro país en uno de los problemas más grandes para los empresarios, sobre todo cuando ellos se sienten limitados para llevar a cabo erogaciones que permitan satisfacer necesidades personales, y que al mismo tiempo, no puedan obtener utilidades como fruto de sus propios actos a través de sus compañías en el momento en el que lo necesitan.

Agregando a esta fórmula, no olvidemos como el empresario mexicano se siente estafado, cuando observa que los impuestos que la comunidad empresarial aporta a la nación no son más que saqueados por los actuales políticos; según la época en la que les toque tributar; y vaya que son grandes las cantidades de dinero, que no son más que las aportaciones de los empresarios las que han sido robadas generación tras generación por quienes han ocupado puestos políticos, en su momento; y qué decir de la corrupción; es entonces cuando los Empresarios se molestan y se crea una anti cultura impositiva en su obligación de pagar el tributo.

La ley Federal para la prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita hace referencia a la figura beneficiario controlador que es la persona que realiza actividades vulnerables a qué se refiere dicha ley en cuanto a la identificación antes que nada debe ser de la persona que disfrutará el privilegio por la actividad que se desarrolla es decir quien obtiene el beneficio directo de una operación empresarial y en segundo plano a quien está al frente de la sociedad en cuestión puede ser un socio mayoritario nombrado por la Asamblea General de accionistas en las que se tomen decisiones o establezcan acuerdos .

Las disposiciones aplicables en materia de la ley Federal para la prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita la información a qué se refiere en cuanto a la identidad debe ser:Apellido paterno materno nombres sin abreviatura, fecha de nacimiento país de nacimiento país de nacionalidad actividad ocupación o profesión domicilio completo que consta de nombre de la calle avenida número exterior colonia demarcación a municipios ciudad población entidad federativa código postal y país, número de teléfono correo electrónico clave de registro de población registro Federal de contribuyentes, etc, etc.

De acuerdo al artículo 32 B4 del código Fiscal de la Federación y por la ley Federal para prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y estos ordenamientos concuerdan con una definición de beneficiario controlador y se le llama a la persona física o grupo de personas que directa o indirectamente de cualquier acto jurídico obtiene Hugo tienen el beneficio derivado de su participación en la persona moral fideicomiso sociedad asociación así como cualquier otro acto jurídico o es quien o quienes en última instancia ejerce o ejercen los derechos de uso goce disfrute aprovechamiento o disposición de un bien o servicio o en cuyo nombre se realiza una transacción aún cuando lo haga o hagan de forma contingente.

Directa e indirectamente ejerzan el control de la persona moral fideicomiso cualquier otra figura jurídica sociedad o asociación se entenderá que la persona o grupo de personas ejercen el control cuando a través de la titularidad de valores por contrato o cualquier otro acto crónico puede o puede imponer directa o indirectamente decisiones en las asambleas generales de accionistas socios o órganos equivalentes así como nombrar instruir al mayor de los consejeros administradores o sus equivalentes y mantener la titularidad de los derechos que permita directo indirectamente ejercer el voto respecto de más del 15% del capital social.