A partir de enero de este año 2022 personas Morales o figuras jurídicas que forman parte integral de asociaciones o sociedades así como fideicomisos están obligadas a proporcionar a el S.A.T. información personal completa y actualizada de una figura que es el beneficiario controlador, mediante la reglas que determina a través de miscelánea fiscal.

La ley Federal para la prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita hace referencia a la figura beneficiario controlador que es la persona que realiza actividades vulnerables a qué se refiere dicha ley en cuanto a la identificación antes que nada debe ser de la persona que disfrutará el privilegio por la actividad que se desarrolla es decir quien obtiene el beneficio directo de una operación empresarial y en segundo plano a quien está al frente de la sociedad en cuestión puede ser un socio mayoritario nombrado por la Asamblea General de accionistas en las que se tomen decisiones o establezcan acuerdos .

Las disposiciones aplicables en materia de la ley Federal para la prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita la información a qué se refiere en cuanto a la identidad debe ser:Apellido paterno materno nombres sin abreviatura, fecha de nacimiento país de nacimiento país de nacionalidad actividad ocupación o profesión domicilio completo que consta de nombre de la calle avenida número exterior colonia demarcación a municipios ciudad población entidad federativa código postal y país, número de teléfono correo electrónico clave de registro de población registro Federal de contribuyentes, etc, etc.

De acuerdo al artículo 32 B4 del código Fiscal de la Federación y por la ley Federal para prevención de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y estos ordenamientos concuerdan con una definición de beneficiario controlador y se le llama a la persona física o grupo de personas que directa o indirectamente de cualquier acto jurídico obtiene Hugo tienen el beneficio derivado de su participación en la persona moral fideicomiso sociedad asociación así como cualquier otro acto jurídico o es quien o quienes en última instancia ejerce o ejercen los derechos de uso goce disfrute aprovechamiento o disposición de un bien o servicio o en cuyo nombre se realiza una transacción aún cuando lo haga o hagan de forma contingente.

Directa e indirectamente ejerzan el control de la persona moral fideicomiso cualquier otra figura jurídica sociedad o asociación se entenderá que la persona o grupo de personas ejercen el control cuando a través de la titularidad de valores por contrato o cualquier otro acto crónico puede o puede imponer directa o indirectamente decisiones en las asambleas generales de accionistas socios o órganos equivalentes así como nombrar instruir al mayor de los consejeros administradores o sus equivalentes y mantener la titularidad de los derechos que permita directo indirectamente ejercer el voto respecto de más del 15% del capital social.